“社保”能养你多少年

文/李辉

     我国自从1998年开始大力推行基本养老保险，要求企业必须为员工办理，由企业和员工共同缴费。目前，很多城市的基本养老保险覆盖率都达到了97%以上的水平，像北京这样的大城市因为企业和员工众多，情况复杂，覆盖率稍低一些。但是，北京市政府也已经在《“十一五”规划纲要》中明确提出，“十一五”期间，要实现城镇基本养老保险覆盖率达95％。也就是说，在保险公司锁定的潜在客户群中，绝大多数都享有基本养老保险。

    也就是说，如何你想投保个人商业保险，有一门功课就必须提前完成——对自己未来的基本养老金水平进行合理的测算，并准确定位其在退休规划中所占的比例。

社保养老金的最新规定

    最新的《北京市基本养老保险规定》于2007年1月1日起正式施行，其中最引人注目的变化主要有两点：

　　1/进入个人账户的资金比例降低

    在企业和个人的缴费比例不变的情况下，进入个人账户的资金比例由11%降低到8%，换言之只有个人自己交的那部分进入自己的个人账户，企业所交的20%全部进入统筹账户。

　　2/鼓励个人提高缴费额度，延长缴费年限

    大家都知道基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，虽然新规定削弱了个人账户养老金，但是对于基础养老金不再是象过去那样一刀切，交的额度越高，缴费年限越长，可领取的基础养老金就越高。 

　　每月1400元养老金

    现行规定对基础养老金的计算比过去复杂一些，但是，依然可以在给定条件下尽量准确地估算退休后可以领取的养老金数字。首先来看一下具体规定：

   “第二十三条  1998年7月1日以后参加工作，符合按月领取基本养老金条件的被保险人，其基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

基础养老金月标准以本市上一年度职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1%。

个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以国家规定的计发月数。”

    这里有两个概念：一是“本人指数化月平均缴费工资”，等于“当地上年度在岗职工月平均工资×本人缴费指数”；“本人缴费指数”为“本人当月缴费工资”除“当月当地在岗职工月平均工资”后的历年算术平均值。通俗地讲，“本人缴费指数”就是衡量个人历年缴费数与历年社会平均缴费数的比值，如果一直按照社会平均工资的标准缴费，这个指数一定是1。

    二是“国家规定的计发月数”等于“(平均预期寿命-退休年龄)×12”，所谓“平均预期寿命”又称“人口平均期望寿命”，是指在现阶段每个人如果没有意外，应该活到的年龄，其数值呈逐年上升趋势。例如，北京市社会保险基金管理中心(京社保发[2004]9号)通知“2003年4月1日至2004年3月31日期间，计算预提社会保险费用时，北京市人口平均寿命期望值以78岁作为计提参数；2004年4月1日至2005年3月31日期间，以80岁作为计提参数”。

综上所述可以列出算式：

     我们来计算一个实例。北京2006年的年平均工资是36097元，一个30岁的人，如果从现在起缴费30年，到60岁时退休，个人账户部分参考银行定期利率(按税后2.5%计算)，我们看看其退休金领取情况。

    表格中的两种计算方法，一种是忽略通胀和工资增长因素，另一种则假定工资每年增长5%，通货膨胀为4%，两种方法的计算结果比较接近。

　　替代率分析：

　　退休金增长跟不上工资涨速

    我的母亲是一位普通的工人，50岁退休，按30年工龄(折合缴费年限)领取退休金，目前每个月1300元左右，对应平均工资的替代率是45%。然而值得注意的是，近几年的社会平均工资增长迅速，而相应的退休金增长却比较慢，替代率有逐年下降的趋势。

北京市历年社会平均工资

     我母亲1999年退休的时候，每个月退休金也将近1100元，对应当年平均工资的替代率超过90%(这也是她50岁就选择退休的主要原因之一)，几乎和上班时拿的一样多。短短8年时间，退休金虽然长了些，但是和平均工资相比却低得多了。

造成这种情况的原因，一方面是近几年经济增长迅速，大幅提高了居民收入；另外一方面则是社保账户资金紧张，养老金的增长幅度难以跟上。

    从前面的数值分析可以看出，按现行政策将来可领取的养老金和现在的退休金水平基本一致，45%这个替代率也就是国家认可的比率，无论具体数字怎么改变，这个替代率可能更加真实地反映了我们退休金的保障水平。

“老龄化”带来挑战：延长退休年龄

　　中国已经不可阻挡地进入了老龄化社会。特别是对计划生育政策执行比较好的城市里面，421的家庭结构使得工作人口远远小于退休人口，这使得大多数家庭未来都可能面临养老金不足的风险，那么，怎么解决这个问题呢？

    显而易见，最容易被想到的解决方法有两个：提高缴费比例，或者推迟退休年龄。

    目前北京社保养老金的缴费比例是员工缴纳8%，企业缴纳20%，合计28%。我们可以参考一下国外同类制度的缴费比例来看。

    新加坡中央公积金制度(CPF)规定，新加坡员工及其雇主按月缴纳中央公积金费用至以下三个账户：

　　Ø     普通账户：此部分储蓄可用于住房、保险、获准情况下的投资和教育支出

　　Ø     特别账户：专为老年人、意外和与退休相关的金融投资而设

　　Ø     医疗账户：此部分存款可用于住院费支出和获准情况下的医疗项目支出

　　其中员工及其雇主缴费数占个人收入的比例历经多次调整，具体如下表：

    可以看到新加坡CPF现在的缴费比例为33% (长期来看也围绕这一比例波动)，但是其中还包含了医疗保险和住房福利部分，所以实际上我们现在的缴费比例已经接近或达到上限，大幅提高会使企业和个人都难以承受。

    推迟退休年龄可能是更加容易实现的方法，很多发达国家也已经在这样做。每推迟一年退休，相当于多缴一年同时少领一年养老金，从60岁退休推迟到65岁，其间差别非常巨大，但是对于大多数人来说，这显然是一件不情愿的事情。

退休规划：首先依据社保水平

    按照目前的规定，同样参加了社保的两个人，即使收入相同，但是由于选取的缴费基准不同，也可能会造成社保养老金的巨大差异。

    目前，最低的缴费工资基数为社会平均工资的40%，比如很多创业者，或者是高收入的灵活就业人员，都会采用这一档的缴费标准，因为总费用最低，享有的医疗保障却是一样的；而很多外企管理层人员，工资超过了社会平均工资的300%，采用300%的最高交费标准，两者相差7.5倍。

    也就是说，如果缴费比例不变的情况下，将来这两类人群的养老金可能相差数倍，影响还是很大的。在制定退休养老规划的时候，必须充分考虑这个因素，制定出相应的对策，这样才能充分满足自己的养老需求。

《钱经》杂志